¿Qué estudia el derecho fiscal?

Descubre qué estudia el derecho fiscal y tributario

¿Sabes qué es el derecho fiscal y tributario? ¿Te gustaría aprender cómo especializarte en esta rama del derecho para conseguir trabajar en el sector tributario? Si es así, tienes que quedarte en este post. Entre otras cosas, te contaremos qué estudia el derecho fiscal y tributario, para que puedas entender a qué se dedica y cuáles son los procedimientos que utiliza. Además, a lo largo del post, te hablaremos sobre distintas formaciones de máster, cursos y postgrados que te ayudarán a especializarte en este sector.

Muchas personas no son realmente conscientes de la importancia de los impuestos y las tasas en nuestra economía. Gracias a ellos, podemos tener acceso a derechos como la educación o la sanidad pública. Además, tampoco son conscientes de la importancia de la figura del asesor tributario y del abogado tributario. Son imprescindibles para que muchas empresas puedan pagar sus impuestos con garantías de que lo están haciendo correctamente. ¿Quieres ser tú quien ayude a personas individuales y a empresas con sus impuestos y otros elementos tributarios? ¡Vamos a conocer qué estudia el derecho fiscal!

¿Qué es el derecho fiscal?

El derecho fiscal es la rama del derecho público que cumple con la función de regular y establecer todas las normas jurídicas que le permiten al estado poder ejercer sus requisitos tributarios. De esta manera, se puede costear los diferentes tipos de gastos públicos para el buen funcionamiento de la sociedad actual. Probablemente, muchas personas se cuestionen por qué un Estado necesita el dinero de su gente. ¡Y esto es una pregunta verdaderamente común pero muy poco aceptada!

La razón de esto es que con el dinero recaudado proveniente de los impuestos, un país puede garantizar el buen funcionamiento de las áreas y servicios públicos a los que tenemos acceso. Desde el mantenimiento de lugares como las calles, los parques, las plazas, etc., hasta, como decimos, la sanidad o la educación públicas. Además de esto, con este dinero es que se pagan los diferentes tipos de servicios como los programas de seguridad, rescate, educación, subsidios gubernamentales, etc.

Función de un asesor fiscal y tributario

Un asesor de los derechos fiscales y tributarios, también llamado asesor de impuestos o asesor tributario, es un profesional encargado del asesoramiento y colaboración a empresas y ciudadanos particulares con todas sus obligaciones fiscales y tributarias. Sin duda, es un profesional indispensable para el funcionamiento de muchas empresas que desconocen qué impuestos deben pagar, así como los motivos de ello. ¡Y también para muchas personas individuales y autónomos!

La función principal de un asesor de los derechos fiscales y tributarios es la de colaborar en lo posible a sus clientes en todo lo referente a sus obligaciones fiscales. Tomando en cuenta lo mencionado anteriormente debemos saber que las funciones de un asesor fiscal no se limitan simplemente a eso. Algunas funciones de un asesor fiscal pueden ser:

• Asesoramiento acerca de cuestiones relacionadas con la administración y gestión de la empresa.
• Asesoramiento a emprendedores.
• Alta y baja de la actividad económica en la Agencia Tributaria y en la Seguridad Social.
• Elección de la forma jurídica que debe adoptar una empresa (Sociedad Limitada, Sociedad Anónima, etc.)
• Representación frente a un tribunal o la Agencia Tributaria en procesos fiscales.
• Contabilidad y facturación.
• Nóminas y salarios.
• Auditorías de cuentas.
• Planificación de activos y patrimonio.
• Asesoramiento sobre la necesidad de un programa de facturación o programa de contabilidad.

Ramas del derecho fiscal

Si bien no hay una separación clara y formalizada entre las diferentes vertientes del derecho fiscal, sí es posible dividir el derecho fiscal en diferentes segmentos tipológicos:

• Derecho fiscal formal: Conjunto de normas que regulan la creación, aplicación y ejecución de las leyes fiscales.
• Derecho constitucional tributario: Rama que estudia la relación entre la Constitución y las normas tributarias, asegurando que estas últimas estén en consonancia con los principios constitucionales.
• Derecho procesal fiscal: Normativas que regulan los procedimientos y procesos relacionados con la resolución de controversias fiscales, incluyendo recursos y litigios.
• Derecho penal tributario: Conjunto de leyes que sancionan penalmente las conductas fraudulentas o evasivas en materia tributaria.
• Derecho fiscal internacional: Normas que regulan las relaciones fiscales entre diferentes países, abordando cuestiones como la doble imposición y la cooperación entre autoridades fiscales de distintas naciones.

¿Cómo se relaciona el derecho fiscal con otras ramas del derecho?

El derecho fiscal guarda una estrecha relación con diversas ramas del derecho, contribuyendo de manera significativa a la cohesión y eficacia del sistema legal. En el ámbito del derecho penal, el derecho fiscal establece principios esenciales que norman y sancionan las conductas ilícitas relacionadas con el incumplimiento de las obligaciones tributarias.

En el derecho civil, el derecho fiscal se manifiesta al reconocer el doble papel del Estado. En aquellos casos en los que estas entidades generan ingresos, el derecho tributario entra en juego, regulando la relación entre el Estado y las organizaciones privadas en términos fiscales.

En el contexto del derecho mercantil, el derecho fiscal encuentra su nutrición conceptual. Al incorporar los fundamentos de la legislación mercantil, los profesionales del derecho fiscal adquieren un conocimiento profundo de las actividades comerciales y transacciones para aplicar la ley fiscal de manera pertinente y adaptada.

En relación con el derecho presupuestario, el derecho fiscal se vincula estrechamente al establecer las normas que rigen la aprobación y ejecución de los presupuestos anuales, tanto de ingresos como de egresos. Finalmente, en el ámbito del derecho administrativo, el derecho fiscal desempeña un papel crucial. Dado que la administración pública está sujeta a las normativas fiscales, el derecho fiscal establece las reglas que guían las acciones de las autoridades en materia tributaria. Esta interacción garantiza la adecuada operatividad de las autoridades, promoviendo la transparencia y eficiencia en la gestión pública. 

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Formaciones relacionadas con el derecho fiscal:

• Máster del Derecho del Trabajo y Seguridad Social
• Máster en Derecho de Familia y Sucesiones
• Máster de Derecho Mercantil