¿Qué es la amortización en finanzas? ¡Infórmate con Euroinnova!

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Como introducción a este post en el que nos centraremos en el concepto de amortización financiera, podemos afirmar que uno de los aspectos más importantes dentro de las finanzas es la amortización, porque visto de un modo sencillo, es la forma más fácil de pagar una deuda. La finalidad de este tipo de transacción es lograr el financiamiento de un proyecto, y este es el motivo por el cual es uno de los procedimientos financieros más utilizado a nivel mundial.

La amortización financiera es fundamental en la gestión de préstamos, ya que permite a las personas y las empresas planificar sus pagos y llevar un control sobre la deuda pendiente. Además, facilita la comprensión de cuánto se está pagando en intereses y cuánto en capital en cada cuota, lo que puede ser útil para tomar decisiones financieras informadas.

 ¿Qué es la amortización financiera?

La amortización financiera es un proceso mediante el cual se paga gradualmente un préstamo o deuda a lo largo del tiempo. Consiste en la devolución del capital prestado, así como el pago de los intereses generados por esa deuda. Este proceso se realiza en cuotas periódicas, que generalmente son mensuales, y cada cuota incluye una parte del capital y otra parte de los intereses.

La parte del capital que se paga en cada cuota contribuye a reducir la deuda pendiente, por lo que a medida que se realizan los pagos, el monto total de la deuda disminuye gradualmente. Al mismo tiempo, los intereses se calculan sobre el saldo pendiente de la deuda, por lo que, a medida que esta disminuye, la cantidad de intereses pagados en cada cuota también se reduce.

 ¿Qué métodos de amortización financiera existen?

Después saber qué es la amortización financiera, a continuación, vamos a hablar de los principales métodos de amortización:

• Método de amortización francés: en este método el monto de las cuotas es siempre el mismo durante el tiempo que dure el préstamo. Cabe destacar que a medida que se cancelan las cuotas, los intereses disminuyen, ya que, el capital pendiente se va reduciendo con cada pago.
• Método de amortización americano o al vencimiento: el pago de las cuotas es exclusivamente para los intereses, el capital se amortiza de una sola vez en el último importe.
• El método de amortización constante de capital o italiano: consiste en fijar un pago constante del principal del préstamo (capital que el deudor recibe del acreedor), que será abonado en cada cuota. Evidentemente, como con cada cuota se reduce el capital por amortizar, el interés igualmente decrece en el tiempo.
• Método de amortización contable creciente: hace que se tengan cuotas de amortización cada vez mayores, teniendo una tendencia creciente con el paso de los años.
• Método de amortización anticipada: se realiza en cualquier momento del préstamo. Puede ser total, cuando se amortiza toda la deuda antes de vencer el plazo; o parcial, cuando solo se paga parte del capital pendiente.
• Método de amortización de cuota fija con plazo de amortización variable: se basa en trasladar, a la duración o plazo del préstamo, la variación del tipo de interés; es decir, si los intereses suben, el plazo del préstamo se alarga, pero las cuotas se mantienen constantes hasta el vencimiento final.

¿Cómo calcular una amortización financiera? 

Para aprender finanzas necesitas conocer y entender muy bien los aspectos teóricos, pero, lo que realmente te hará destacar como experto en contabilidad y finanzas, será tu capacidad resolutiva y tu agilidad a la hora de realizar estimaciones para ofrecer las soluciones más beneficiosos o con menos riesgos.

Con carácter general, podemos encontrar en la actualidad diferentes métodos para obtener la amortización de un activo:

Amortización lineal

Con carácter general, este sería el método más utilizado, puesto que facilita el cálculo de forma sencilla del valor del bien y de su amortización. A través de su aplicación, se puede saber cuanto sería la amortización anual del bien. Para ello seguiríamos la siguiente fórmula:

Amortización lineal= Valor inicial ÷ Vida útil estimada

Supongamos que se adquiere un vehículo que posee un valor de 3.000 euros., cuya vida estimada es de 10 años. Su amortización anual, siguiente este método sería:

Amortización lineal= 3.000 ÷ 10=300 €

Eso significa que anualmente el vehículo perderá un valor de 300 cada año.

Amortización decreciente

Este procedimiento de obtención de la amortización consistiría en desarrollar su cálculo atendiendo a la vida útil en años del activo y donde cada cuota es diferente decreciendo de forma continuada. La fórmula para su obtención sería la siguiente:

Amortización decreciente= (Valor inicial ÷ Suma dígitos) x dígito

Si continuamos con el ejemplo anterior, a través de esté método el cálculo de la primera cuota sería

Amortización decreciente= [3.000 ÷ (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10)] x 10= 545,45€

De la segunda:

Amortización decreciente= [3.000 ÷ (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10)] x 490,90 €

Y así sucesivamente hasta completar los 10 años de vida útil.

Amortización creciente

Este proceso sería similar al anterior, pero siguiendo un procedimiento inverso. Las cuotas irán creciendo en el transcurso de los años. La fórmula para aplicar sería la siguiente:

Amortización creciente= (Valor inicial ÷ Suma dígitos) x dígito

Si lo aplicamos al ejemplo, la primera cuota sería:

Amortización decreciente= [3.000 ÷ (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10)] x 1 = 54,54€

La segunda cuota:

Amortización decreciente= [3.000 ÷ (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10)] x 2= 109,09€

Y así sucesivamente.

Ejemplos de fórmulas y ejemplos prácticos

Veamos algún ejemplo de amortización financiera:

Ejemplo 1 de amortización financiera: amortización de un préstamo hipotecario con amortización lineal

• Supongamos que tienes un préstamo hipotecario de 100,000 euros a un plazo de 10 años y una tasa de interés anual del 5%. Utilizando el método de amortización lineal, el cálculo sería el siguiente:
• Determina el importe de la amortización periódica: Divide el monto del préstamo entre el número de períodos de amortización. En este caso, serían 100,000 euros divididos entre 10 años, lo que da una amortización anual de 10,000 euros.
• Calcula los intereses periódicos: Multiplica el saldo pendiente del préstamo al comienzo de cada período por la tasa de interés anual. En el primer año, el saldo pendiente sería 100,000 euros, y los intereses serían 100,000 euros multiplicados por el 5%, lo que equivale a 5,000 euros.
• Calcula el pago periódico: Suma la amortización y los intereses para obtener el pago total a realizar en cada período. En este caso, sería 10,000 euros de amortización más 5,000 euros de intereses, lo que da un pago anual de 15,000 euros.

Repite los cálculos para cada período restante, ajustando el saldo pendiente cada vez.

Ejemplo 2: amortización de un activo con depreciación creciente

• Imaginemos que tienes una maquinaria que adquiriste por 50,000 euros y que tiene una vida útil de 5 años. Utilizando el método de depreciación creciente, puedes calcular la amortización anual de la siguiente manera:
• Determina la tasa de depreciación creciente: Define un patrón de crecimiento para la depreciación. Por ejemplo, puedes utilizar una tasa creciente en progresión aritmética, como 10%, 15%, 20%, 25% y 30% para cada año respectivo.
• Calcula la amortización anual para cada período: Multiplica la tasa de depreciación por el costo original del activo. En el primer año, la amortización sería 50,000 euros multiplicados por el 10%, lo que equivale a 5,000 euros.

Repite el cálculo para cada período restante, utilizando la tasa de depreciación correspondiente y ajustando el valor del activo cada vez.

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