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En las empresa cuando se realiza algún tipo de proyecto en un determinado tiempo es esencial conocer todos los movimientos de salidas y entradas del efectivo que es producido durante este periodo, a esto se le conoce como flujo de caja o flujo de efectivo, siendo el resultante de todos aquellos movimientos que generan algún tipo ingreso o egreso en la empresa. Si quieres aprender mas te invitamos a que sigas leyendo este post.
El flujo de efectivo es identificado, por el Estado Financiero basado en las Normas Internacionales de Contabilidad, como la acumulación de activos líquidos en un tiempo determinado, es decir, indica la capacidad que tiene una empresa para generar efectivo al momento de hacer una inversión. Quédate con nosotros a conocer más sobre el flujo de efectivo y sus ejemplos.
Cuando realizamos actividades operacionales, de inversión o financiamiento, que generen efectivo en una determinada entidad, es entonces a partir de aquí donde se producen estos flujos, como:
Es esencial tomar en cuenta que estos métodos se basan en los flujos de efectivos operacionales, que son originados por la producción y el suministro de bienes o servicios. En sí existen dos métodos de estos flujos:
Este método puede llegar a ser difícil y a su vez requerir de mucho tiempo, ya que cualquier empresa que se base en la utilización de este método debe de realizar un informe de conciliación exigido por el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera. Esta conciliación es en base al resultado neto y el flujo operacional. Algunos ejemplos del método directo serían:
Este método como tal requiere de una preparación adicional y ajustes posteriores, además de no ser tan preciso como el directo. Estos son algunos ejemplos del método indirecto:
Permite un mejor cálculo del control sobre el presupuesto, ayuda a facilitar la determinación de necesidades de financiación y a evaluar la posibilidad para cualquier empresa de cumplir las obligaciones requeridas. Toda esta información es vital para cualquier inversor, administrador o acreedor.
Es importante destacar que el control de los flujos de efectivo en formato Excel puede llegar a tener muchas desventajas, esto debido a que es muy fácil que se lleguen a desconfigurar estas hojas de cálculo por cualquier mínimo error humano, además, esta una herramienta no alojada en la nube y puede hacer que, si este archivo Excel donde está el flujo de efectivo se elimina o se daña, se termine perdiendo toda la información.
Esperamos que la información que te hemos proporcionado te haya ayudado a aclarar qué es el flujo de efectivo y sus ejemplos de uno y que te haya sido de mucha utilidad, pero si no has quedado satisfecho y quieres aprender más puedes profundizar estos conocimientos con Euroinnova... ¡sigue más abajo!
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