PACK Agente Tributario

PACK Agente Tributario   

Acceder a la categoría de Agente Tributario en la Administración General del Estado exige una preparación rigurosa y metódica. Este temario, compuesto por 1.323 páginas distribuidas en 36 temas, ha sido diseñado para proporcionar a los aspirantes las herramientas imprescindibles para afrontar los desafíos del ámbito tributario y administrativo.

¿Qué debe aprender un Agente Tributario?

El presente temario, diseñado en formato PDF, está orientado a la preparación de los aspirantes a la categoría de Agentes Tributarios de la Administración General del Estado. Con un total de 1.323 páginas distribuidas en 36 temas, este documento se divide en tres bloques fundamentales que abordan de manera exhaustiva los aspectos clave del ámbito tributario y administrativo.

El Bloque I se centra en la Organización del Estado y el funcionamiento de la Administración General del Estado, ofreciendo una visión clara de las estructuras y principios que rigen la administración pública. Consta de 12 temas y abarca 501 páginas.

El Bloque II aborda el Derecho Administrativo General, profundizando en las normas y procedimientos que regulan la actividad administrativa.

Por último, el Bloque III se dedica a la Organización de la Hacienda Pública y el Derecho Tributario, donde se presentan 22 temas a lo largo de 822 páginas.

BLOQUE I: ORGANIZACIÓN DEL ESTADO Y FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL ESTADO

Tema 1:

• La Constitución Española de 1978:
• Estructura y contenido
• Derechos y deberes fundamentales
• Garantía y suspensión
• La Corona
• El Tribunal Constitucional

Tema 2:

• Las Cortes Generales:
• Composición
• Atribuciones
• Funcionamiento
• Otros Organismos:
• El Defensor del Pueblo
• El Poder Judicial
• El Consejo General del Poder Judicial
• El Tribunal Supremo
• La organización judicial española

Tema 3:

• El Gobierno:
• Nombramiento y cese
• Funciones del Gobierno
• La Administración Pública:
• Principios constitucionales
• Administración central y periférica del Estado
• Tipos de Entes Públicos

Tema 4:

• Organización Territorial del Estado:
• Comunidades y Ciudades Autónomas
• Entidades Locales
• Instituciones de la Unión Europea:
• El Consejo
• El Parlamento Europeo
• La Comisión
• El Tribunal de Justicia

Tema 5:

• Funcionamiento Electrónico del Sector Público:
• Derecho y obligación de relacionarse electrónicamente
• Registros y archivo electrónico
• Gobierno Abierto:
• Transparencia
• Acceso a la información pública
• Participación en la rendición de cuentas
• Buen gobierno
• Normativa sobre Protección de Datos Personales:
• Principios
• Derechos de las personas
• Ejercicio de los derechos

Tema 6:

• Políticas de Igualdad y Contra la Violencia de Género
• Discapacidad y Dependencia:
• Régimen jurídico

Tema 7:

• Régimen Jurídico del Personal al Servicio de las Administraciones Públicas:
• Estatuto Básico del Empleado Público
• Derechos y deberes de los funcionarios
• Provisión de puestos de trabajo
• Carrera administrativa
• Situaciones administrativas
• Incompatibilidades y régimen disciplinario
• Régimen de Seguridad Social de los funcionarios

BLOQUE II: DERECHO ADMINISTRATIVO GENERAL

Tema 8:

• Fuentes del Derecho Administrativo:
• Jerarquía de las fuentes
• La Constitución
• La Ley
• El Reglamento
• Ordenamiento jurídico de la Unión Europea

Tema 9:

• Actos Administrativos:
• Concepto y clases
• Motivación, forma y eficacia
• Notificación y publicación
• Nulidad y anulabilidad
• Revisión de oficio

Tema 10:

• Procedimiento Administrativo Común:
• Capacidad de obrar
• Concepto de interesado
• Representación
• Identificación y firma
• Derechos del interesado
• Obligación de resolver
• Silencio administrativo
• Términos y plazos

Tema 11:

• Fases del Procedimiento Administrativo:
• Iniciación
• Ordenación
• Instrucción
• Finalización
• Ejecución de actos y resoluciones

Tema 12:

• Recursos Administrativos:
• Concepto y clases
• Recurso de alzada
• Recurso potestativo de reposición
• Recurso extraordinario de revisión
• Jurisdicción contencioso-administrativa: objeto y plazos

BLOQUE III: ORGANIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA Y DERECHO TRIBUTARIO

Tema 1:

• Sistema Fiscal Español:
• Principios impositivos en la Constitución
• Impuestos de titularidad estatal y características
• Hacienda Pública Estatal, Autonómica y Local

Tema 2:

• Agencia Estatal de Administración Tributaria:
• Creación
• Naturaleza
• Objetivos
• Funciones
• Organización

Tema 3:

• Derecho Tributario:
• Concepto y contenido
• Fuentes
• Tributos: concepto y clasificación
• Obligación tributaria
• Hecho imponible
• Devengo
• Base imponible y liquidable
• Cuota y deuda tributaria

Tema 4:

• Derechos y Garantías de los Obligados Tributarios:
• Capacidad de obrar en el orden tributario
• Representación y domicilio fiscal
• Prescripción

Tema 5:

• Aplicación de los Tributos:
• Información y asistencia
• Colaboración social
• Tecnologías informáticas y telemáticas

Tema 6:

• Obligaciones Formales de los Contribuyentes:
• Libros registros y facturas
• Gestión censal
• Número de Identificación Fiscal

Tema 7:

• Normas Comunes sobre Actuaciones y Procedimientos Tributarios:
• Fases
• Liquidaciones tributarias
• Obligación de resolver y plazos
• Prueba y notificaciones
• Potestades y funciones de comprobación e investigación

Tema 8:

• Declaraciones Tributarias:
• Concepto y clases
• Autoliquidaciones
• Comunicaciones de datos
• Retenciones
• Pagos a cuenta
• Declaraciones informativas
• Obtención de información tributaria

Tema 9:

• Actuaciones y Procedimiento de Gestión Tributaria:
• Procedimientos de gestión tributaria: iniciación, trámites y terminación
• Procedimiento de verificación de datos
• Procedimiento de comprobación de valores
• Procedimiento de comprobación limitada

Tema 10:

• Actuaciones y Procedimiento de Inspección:
• Funciones y facultades
• Documentación de las actuaciones
• Personación de la inspección en el domicilio del contribuyente
• Procedimiento de inspección: iniciación, desarrollo y terminación
• Medidas cautelares

Tema 11:

• Extinción de la Deuda Tributaria (I):
• Medios de extinción
• Pago o cumplimiento: forma, momento, plazos, imputación y medios de pago
• Aplazamiento y fraccionamiento: requisitos, tramitación y consecuencias

Tema 12:

• Extinción de la Deuda Tributaria (II):
• Prescripción del derecho a exigir el pago
• Otras formas de extinción: compensación, deducción, condonación, insolvencias

Tema 13:

• Procedimiento de Recaudación en Período Voluntario:
• Recaudación en período ejecutivo
• Inicio, efectos y recargos
• Procedimiento de apremio: características, concurrencia y suspensión
• Providencia de apremio: concepto y motivos de impugnación

Tema 14:

• Embargo:
• Facultades de la recaudación
• Diligencias de embargo: concepto y motivos de oposición
• Tipos de embargo
• Depósito y enajenación de bienes embargados

Tema 15:

• Infracciones y Sanciones en Materia Tributaria:
• Delito fiscal
• Liquidaciones vinculadas a delitos contra la Hacienda Pública

Tema 16:

• Revisión de Actos de Carácter Tributario en Vía Administrativa:
• Recurso de reposición
• Reclamaciones económico-administrativas
• Tribunales Económico-Administrativos

Tema 17:

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I):
• Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
• Sujeción al impuesto
• Métodos de determinación de la base imponible

Tema 18:

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (II):
• Rendimientos del trabajo
• Capital mobiliario e inmobiliario
• Actividades económicas
• Imputación de rentas inmobiliarias
• Ganancias y pérdidas patrimoniales

Tema 19:

• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (III):
• Tributación familiar
• Gestión del impuesto

Tema 20:

• Impuesto sobre el Valor Añadido (I):
• Concepto y naturaleza
• Ámbito de aplicación
• Entregas de bienes y prestaciones de servicios: hecho imponible, exenciones

Tema 21:

• Impuesto sobre el Valor Añadido (II):
• Sujeto pasivo
• Repercusión, devengo y base imponible
• Tipos impositivos
• Requisitos generales de deducción

Tema 22:

• Aduana:
• Elementos personales y representación
• Elementos de la deuda aduanera
• Introducción de mercancías
• Regímenes aduaneros
• Contrabando
• Impuestos Especiales de fabricación

¿Cuánto cobra un agente tributario?

En España, el sueldo agente tributario puede variar según varios factores, como la antigüedad, la ubicación y el nivel de responsabilidad del puesto. Por lo general, el sueldo base se sitúa entre 1.500 y 2.500 euros mensuales, dependiendo de la categoría y del cuerpo al que pertenezcan.

Además del salario base, los agentes tributarios pueden obtener complementos relacionados con la responsabilidad del puesto y asignaciones específicas, que dependen de la Agencia Tributaria y la Comunidad Autónoma. Por ejemplo, los agentes tributarios GVA en la Comunidad Valenciana pueden tener un régimen retributivo diferente.

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