Curso análisis financiero

Curso Análisis Financiero

¿Qué se trabaja en el análisis financiero?

El análisis financiero sirve para comprender si la situación financiera, los resultados de operación y el progreso económico de la empresa, serán satisfactorios a corto, mediano y largo plazo. El análisis financiero comprende un conjunto de técnicas utilizadas para diagnosticar la situación y perspectivas de la entidad, mediante la utilización de indicadores, ratios y razones financieras.

En el apartado financiero hay que analizar la estructura patrimonial, la liquidez y la solvencia de una empresa en función de la composición de su balance.

Existen dos métodos de acuerdo a cómo se estructura el análisis:

• Vertical: Se analizan los estados financieros de un solo período.
• Horizontal: Se estudian los estados financieros de más de un período y/o más de una empresa.

El principal objetivo del análisis financiero es obtener una serie de datos sobre la situación de la compañía que sirva de información relevante tanto a nivel interno como a nivel externo:

• A nivel externo para proporcionar la información que necesitan inversores, acreedores, proveedores, clientes y, por supuesto, administraciones públicas. De esta manera, todos los agentes externos podrán conocer la situación actual de la compañía.
• A nivel interno, para que tanto los mandos intermedios como los directivos puedan tomar decisiones para corregir el rumbo de la empresa, plantearse nuevas inversiones o saber si pueden acceder a nueva financiación.

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Ratios de liquidez

Sirven para saber cuál es la capacidad real de la empresa para atender sus necesidades financieras a más corto plazo. Por ejemplo, el fondo de maniobra sirve para saber si nuestra empresa está en condiciones de satisfacer las deudas a corto plazo con la tesorería actual.

En caso de que el pasivo circulante sea mayor que el activo circulante, la empresa estará en riesgo de entrar en suspensión de pagos. En estos casos, las empresas suelen solicitar concursos de acreedores para acceder a refinanciaciones de deuda que aumenten el plazo de las deudas y permitan dar un respiro a las finanzas.

Ratios de solvencia

Mide la capacidad de la empresa para satisfacer todas sus deudas sin importar el plazo. En general, se mide como la diferencia entre el activo y el pasivo exigible, un estado patrimonial que también se conoce como patrimonio neto.

Si el patrimonio neto es negativo, es decir, si el pasivo exigible es superior al valor del activo, la empresa estará en quiebra técnica. En estas circunstancias, la empresa estará abocada al cierre.

Rentabilidad empresarial

Existen diversos indicadores para determinar la rentabilidad de la empresa, pero el más habitual es el ROE, es decir, la rentabilidad sobre los recursos propios. Este ratio viene a decirnos cómo han servido los recursos propios de la compañía para generar beneficios, y es la medida más valorada por los inversores.

Flujos de caja

El flujo de caja mide la capacidad de la empresa para generar tesorería. Si los cobros son superiores a los pagos en un determinado periodo, el flujo de caja será positivo. En caso contrario, será negativo, y si el control de la tesorería no es el correcto, puede que no tengamos liquidez para atender nuestros compromisos de pago.

¿Quieres seguir profundizando en el análisis económico financiero? Si es así, lee la siguiente entrada a nuestro blog: Análisis económicos financiero

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