Curso de fiscalidad fondos de inversión

Curso Fiscalidad Fondos de Inversión

Introducción a los fondos de inversión

Un fondo de inversión, fondo de inversión colectiva o fondo mutuo es una institución de inversión colectiva (IIC), que consiste en reunir fondos de distintos inversores, naturales o jurídicos, para invertirlos en diferentes instrumentos financieros, su responsabilidad se delega a una sociedad administradora que puede ser un banco o empresa de servicios de inversión. Los fondos de inversión son una alternativa de inversión diversificada, ya que invierten en numerosos instrumentos, lo que reduce el riesgo, en función del fondo de inversión que se elija.

Un fondo de inversión reúne el dinero de inversionistas que delegan la administración de este a un profesional. Este profesional toma decisiones diarias sobre la compra de valores que produzcan rendimientos que busquen obtener los objetivos del fondo, ya que estos simplifican las grandes inversiones.

El fondo es un patrimonio indiviso conformado por los aportes de varios inversores (aunque contablemente se lo considera una sola cuenta) pueden ser de distinta naturaleza (individuales, grupales, o institucionales; privados o estatales) que tienen los mismos objetivos de rentabilidad y riesgo respecto de las inversiones que realizan, delegando la administración del mismo a un equipo de profesionales.

Existen diferentes tipos de fondos de inversión o fondos mutuos, según sea la cartera o porfolio de inversión elegida por la sociedad administradora. La sociedad administradora define el valor de una cuota o cuota parte, dividiendo el patrimonio en partes iguales, la cual varía según sea la rentabilidad del fondo. En general no tienen vencimiento ni requieren renovación y el dinero invertido se puede rescatar fácilmente.

Los instrumentos donde se invierte son:

• Valores con Cotización (acciones, bonos, etc.).
• Dinero (moneda local o extranjera).
• Inmuebles o Bienes Afectados a una Explotación (letras hipotecarias).

Concretamente, los fondos de inversión brindan a los pequeños y medianos ahorradores la posibilidad de potenciar en conjunto sus ahorros y participar en el mercado de capitales, con el criterio y la profesionalidad con que actúan los grandes inversores.

¿Aún no te decides? Te invitamos a que continúes leyendo

¿Qué pasa con el dinero invertido en un fondo de inversión?

El fondo de inversión es gestionado por una sociedad gestora. Con el dinero acumulado, el fondo compra activos financieros en el mercado de valores y estos se depositan en una entidad depositaria, donde cada participación representa una pequeña proporción de toda la inversión de ese fondo común.

Los reembolsos de los fondos de inversión tributan como parte de las ganancias y pérdidas patrimoniales en el IRPF. Esto quiere decir que al vender tus participaciones ganarás o perderás dinero por la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta. 

En el momento del reembolso, la gestora de tu fondo de inversión retendrá un 19% del beneficio a favor de Hacienda (Si no hay beneficio, no te retendrá nada). En función del resto de tus ingresos, vía inversiones, esta retención se regulariza en la siguiente declaración de la renta. 

Las principales gestoras del mundo son estadounidenses, y la mayor parte de ellas se encuentran también en España. A año 2022, las gestoras de fondos de inversión más grandes del mundo son:

1. BlackRock
2. Vanguard
3. Fidelity Investments
4. State Street Global Advisors
5. Capital Group

¿Qué te vamos a enseñar en este Curso de Fiscalidad de Fondos de Inversión?

Para alcanzar todos estos conocimientos y dotar al estudiante del manejo de los conceptos de la fiscalidad de Fondos de Inversión, se ha estructurado el temario en 5 unidades didácticas, diferenciadas pero relacionadas, para facilitar al estudiante la asimilación de términos y su posterior estudio. 

• Fondos de inversión: Conceptos y Características
• Fondos de inversión. Modalidades
• Normativa y funcionamiento de los fondos de Inversión
• Fiscalidad de los Fondos de inversión
• Fondos de inversión. Futuro

Suena interesante, ¿verdad? Todo lo anterior y mucho más podrás estudiarlo en este Curso Fiscalidad Fondos de Inversión. Accede a nuestro campus virtual y conoce nuestro amplío catálogo de cursos y/o másteres. Ante cualquier duda, te atenderán nuestros asesores especializados en la materia.

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