que es el sistema tributario mexicano

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¿Qué es el sistema tributario mexicano y cuáles son los tipos de impuestos que estipula?

En términos generales, el sistema tributario de un país son los organismos y normas que rigen los procesos relacionados con la recolección de los tributos de un territorio en un periodo de tiempo determinado. Normalmente, se basa en los acuerdos sobre los tipos de impuestos y el costo de la carga fiscal entre los agentes económicos de un país y su Gobierno.

Esto quiere decir que el sistema fiscal tributario logra que el Estado obtenga ingresos a través de distintos medios, siendo la principal recaudación los impuestos. Aunque su objetivo también es mantener el equilibrio entre lo percibido a través de los impuestos y los gastos gubernamentales existentes.

Todos los países del mundo tienen un sistema, en este caso tributario, que les permite administrar y llevar el control de los ingresos públicos. Sin embargo en esta ocasión queremos explicarte con más detalle todo lo que es el sistema tributario mexicano, sigue leyendo para que conozcas al respecto.

¿Qué encontrarás aquí?

1. ¿Qué es el sistema tributario mexicano y cuáles son los tipos de impuestos que estipula?
1.1. El sistema mexicano
1.2. Principales tipos de impuestos en México
1.2.1. Impuesto sobre la renta
1.2.2. Impuesto al Valor Agregado
1.2.3. Impuesto Especial de Producción y Servicios
1.3. Algunas características de lo que es el sistema tributario mexicano
1.4. Conoce mejor qué es el sistema tributario mexicano en Euroinnova
2. Cursos especializados en Sistema Tributario

El sistema mexicano

Ya debes tener una idea de lo que es el sistema tributario mexicano, la parte del estado que analiza, recauda y administra los ingresos tributarios para financiar las necesidades esenciales de los mexicanos, pero ¿Cómo está constituido? El sistema fiscal de este país tiene tres componentes bases que son los ingresos, los gastos y la deuda:

Ingresos: se da cuando el estado inicia los procesos de recaudación tributaria. Dependiendo del tipo de impuesto, en México algunos se pagan progresivamente durante todo el año y otros se pagan solo en algunas fechas estipuladas.
Gastos: luego del proceso de cobro de contribuciones se da el conocido gasto público, en el que se pagan deudas y asignan presupuestos para cada sector económico del país.
Deuda o Superávit: luego de pagar deudas y aprobar presupuestos inicia el proceso de análisis en el que los expertos económicos del Estado calculan el total restante entre ingresos y egresos para determinar si la cifra quedó en positivo o negativo. De ser un proceso exitoso y bien guiado de la mano de un experto en administración tributaria sería superávit, de lo contrario es deuda.

Esto es desde el 2004 aproximadamente, momento en el que se llevó a cabo una reforma tributaria, sin embargo para el 2022 el gobierno planea llevar a cabo otra reforma que permita actualizar las bases existentes .

Principales tipos de impuestos en México

Para seguirte explicando todo sobre lo que es el sistema tributario mexicano ahora tenemos que hablar de los tipos de impuestos que existen en este país, pues México se encuentra entre los cinco países que menos contribuciones recaudas en América Latina (teniendo como referencia de cálculo el PIB) y por la falta de contribuyentes precisamente, si no por la evasión fiscal que llevan a cabo sus ciudadanos.

En la clasificación de los principales impuestos de lo que es el sistema tributario mexicano, encontramos:

Impuesto sobre la renta

También conocido como ISR, es el segundo ingreso público más grande que el país registra, representa aproximadamente el 25% de los ingresos totales del estado. En él existen dos tipos de contribuyente, las personas morales (ISRE) que pagan el 30% de sus ingresos, y las personas físicas (ISRF) que pagan diferentes tasas dependiendo de sus ingresos.

Impuesto al Valor Agregado

Su abreviatura es IVA, un impuesto indirecto que se aplica al consumir como una forma de contribución a las etapas de producción que se requieren para obtener el bien final. Representa un 15% aproximadamente del ingreso público total del país y se le aplica a casi todos los productos comercializados en el territorio (en un 16%) excepto al hielo, agua, joyería, alimentos procesados para mascotas, medicinas patentadas, alimentos y productos para la agricultura.

Impuesto Especial de Producción y Servicios

El IEPS es un impuesto que se paga por producción y venta de alcoholes, cervezas, tabacos y gasolinas. Tal como el IVA los consumidores no tienen que declararlos para pagar, sino que se cobra en el consumo.

Algunas características de lo que es el sistema tributario mexicano

Por otro lado, los rasgos que caracterizan al sistema fiscal tributario de este país son:

Simplicidad.
Equidad.
Deben cumplirse al pie de la letra y poseen buena sustentabilidad a largo plazo.
Son previsibles y tienen que brindar seguridad de orden jurídico a los implicados, por lo que mantienen la estabilidad.
Son de naturaleza neutral y buscan promover la economía.

Claro, existen muchísimas otras características de lo que es el sistema tributario, no solo en México, sino en muchos otros países, pero para conocerlos a fondo, lo mejor es estudiar sobre el tema y para ello, tenemos una invitación para ti.

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